2023년이 일주일도 남지 않았습니다. 이때면 많은 사람들이 연말정산을 위해 어떻게 세금을 줄여서 환급을 받을 수 있을지 고민하게 됩니다. 실제로 연말정산에서는 소비로 인한 세액 절감보다는 저축을 통해 세액을 줄이는 것이 더 중요합니다.
현재 가장 대표적인 세액 공제를 받을 수 있는 저축 방법으로는 ISA, IRP, 연금저축 등이 있습니다. 이 중에서도 2016년부터 출시된 ISA 계좌는 아직 많은 사람들이 알지 못하는 경우가 많습니다. 따라서 세액 공제를 위한 ISA 계좌에 대한 정보를 자세히 알아보겠습니다.
1. ISA 계좌
ISA 계좌는 "Individual Savings Account"의 약자로, 개인종합자산관리계좌라는 뜻을 가지고 있습니다. IRP나 연금저축은 익숙하게 들어본 적이 있을 것이지만, ISA 계좌는 생소한 경우가 많습니다.
이 계좌는 2016년에 처음 출시되었으며, 여전히 많은 분들이 이에 대해 알지 못하는 상황입니다. ISA 계좌의 주된 목적은 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 효과적으로 구성하고 통합 관리하는 데에 있습니다. 특히 중개형 ISA의 경우 국내 주식 거래도 가능하므로, 투자를 목적으로 하는 개인들에게 많이 활용되고 있습니다.
또한, IRP 계좌와 연금저축계좌의 비과세 혜택을 받을 수 있어 이미 투자자들 사이에서는 유명한 상품 중 하나입니다.
1) ISA 계좌에는 어떤 종류가 있나요?
이 상품에는 중개형, 신탁형, 일임형 세 가지 종류가 있습니다. 일임형은 투자 일임 방식으로 포트폴리오 모델을 선택하는 방식입니다. 신탁형은 예금, 펀드, ETF, 리츠 등의 상품을 전문가에게 맡기는 형태입니다.
가장 널리 사용되는 방식은 중개형으로, 신탁형 상품에서 개인이 국내 상장 주식에 투자할 수 있는 투자 상품입니다. 현재 대한민국에서 가장 대표적인 투자 형태로 운영되고 있습니다.
최근의 주식 시장 동향을 살펴보면 개인 투자가 크게 늘어나는 추세입니다. 이는 2차 전지나 신소재와 관련된 이슈가 주요 투자 테마로 떠올랐기 때문일 것입니다.
2) 가입 조건 및 혜택에는 무엇이 있나요?
- 가입 기간 : 의무 가입 기간 3년 최대 5년
- 예치 가능 금액 : 1억 원
- 년 납입 한도 : 2천만 원 ( 미불입 금액은 다음 연도 이월 가능 )
- 납이 한 원금 이내 중도인출 가능 ( 단 한도는 늘어나지 않으며 수익 금액은 불가 )
- 계좌 개설 : 1인 1계좌만 개설 가능함
- 비과세 : 일반형 200만 원 / 서민형, 농어민형 400만 원
- 세금 적용 : 9.9% 분리과세
ISA 계좌에 가입할 때, 의무 가입 기간은 일반적으로 3년이지만 최대 5년까지 가능합니다. 다만, 3년이 지나기 전에 계좌를 중도해지하면 세제혜택이 모두 반환되니 주의해야 합니다.
이 상품은 1인 1계좌만 신청 가능하므로, 어떤 ISA 계좌에 가입할지 결정 전에 혜택 정보를 자세히 확인하고 신중한 결정이 필요합니다.
2. ISA 계좌 장점 ( 중개형, 서민형 )
ISA 계좌에서 중개형은 가장 흔한 상품입니다. 이 계좌는 국내 주식에 투자할 수 있어, 주식시장 동향을 잘 파악하면 좋은 수익을 얻을 수 있습니다. 중개형을 선택하는 이유 중 하나는 해외 ETF에 투자할 때 세금 혜택을 받을 수 있으며, 해외 주식 투자도 가능하기 때문입니다.
세제 혜택에서 중개형을 추천하는 이유는 해외 ETF 투자 시 세금 혜택을 받을 수 있고, 분리과세로 인해 비과세 금액을 초과한 수익에 대해서도 세금 부분에서 절세할 수 있기 때문입니다. 만약 배당금을 받게 되면 일반 주식계좌는 15.4%의 소득세가 제외됩니다.
하지만 ISA 계좌는 200만 원(서민형, 농어민형은 400만 원)까지 비과세가 적용되어 세금이 전혀 부과되지 않습니다. 분리과세로는 비과세 금액을 초과한 수익에 대해서도 9.9% 분리과세가 적용되어 세금 부담을 낮출 수 있습니다.
1) 소득이 5천만 원 미만일 경우에는 어떤 형태의 ISA 계좌 개설이 유리한가요?
ISA 계좌를 이용할 때 연간 소득이 5천만 원 이하이면 서민형, 5천만 원 이상이면 일반형으로 가입할 수 있습니다. 서민형의 큰 장점은 비과세 혜택이 400만 원까지 적용되어, 소득이 400만 원 이하인 경우에는 일반적으로 내야 하는 15.4% 세금인 616,000원을 아낄 수 있습니다.
2) 분리 과세란 무엇인가요?
ISA 계좌를 이용하실 때, 수익과 손실이 발생하면 수익에서 손실을 차감하여 직접적인 소득을 계산하게 됩니다. 예를 들어 한 투자에서 400만 원의 수익이 발생했고 다른 투자에서 250만 원의 손실이 있었다면, 세금을 계산할 때는 150만 원의 수익만 고려됩니다. 이 수익이 200만 원 이하라면 세금을 납부하지 않아도 되는 규정이 적용됩니다.
3. 중도해지 단점 및 주의사항
모든 제도에는 장점과 함께 단점도 있습니다. ISA 계좌도 예외가 아닙니다. 의무 가입 기간이 있는데요, 최소 3년 동안 가입이 의무로 요구되어 있어서 중도해지하면 3년 동안 받았던 세제 혜택을 모두 반환해야 합니다.
또한 중도 인출에도 제한이 있습니다. 중도 인출은 가능하지만 납입한 원금에 대해서만 인출이 허용되어 수익금에 대한 중도 인출은 불가능합니다.
그리고 납입 금액에도 제한이 있어서 1년에 최대 2천만 원까지만 납입할 수 있습니다. 따라서 국내 주식에 높은 투자를 원하는 경우에는 이 제한이 단점으로 여겨질 수 있습니다.
1) 특별한 사유가 있어도 해지가 불가능한가요?
ISA 계좌를 중도로 해지하는 경우에는 몇 가지 사유가 필요합니다. 천재지변, 퇴직, 사업자가 자폐한 경우, 3개월 이상 입원 또는 요양을 필요로 하는 상해나 질병, 회사의 영업 정비, 인허가 취소, 회사 해산 결의 또는 파산 선고 중 하나의 사유가 발생했을 때 중도 해지가 가능합니다.
4. 요약 & 정리
만기일까지 유지하려면 60일 이내에 연금계좌로 이전하는 것이 좋습니다. 그렇게 하면 추가적인 10% 세액 공제가 가능하며 이는 300만 원까지 입니다. 그러나 장기 투자를 하거나 계좌를 해지한 후 새로 가입하는 것이 더 나을 수도 있으니 개인의 선택이 중요합니다.
세액공제를 소비로 사용하는 것은 합리적이지 않습니다. 미리 보기 서비스를 통해 가능한 공제 형태를 확인하고 저축을 통한 세액공제를 고려해 보시는 것이 좋습니다.
함께보면 좋은 글
2024년 기초연금 금액, 기초노령연금 수급자격 신청방법(재산, 나이)
"기초연금이 40만 원으로 인상된다"는 보도 때문에 많은 분들이 혼란스러워하고 있는데요. 실제로 2024년에 40만 원으로 인상되는 것인가요? 정확한 설명을 드리자면, "아닙니다." 40만 원까지 인상
beardoctor100.com
국민연금 조기 수령 나이 조건, 신청방법 5년 일찍 받으면 손해? 이득?
국민연금 조기 수령 나이 조건, 신청방법 5년 일찍 받으면 손해?, 이득? 국민연금 5년 일찍 받으면 손해일까, 이득일까? 2023년에는 국민연금 개혁이 큰 이슈로 떠오르고 있습니다. 아직까지는 해
beardoctor100.com
2024년 1학기 국가장학금 신청 기간, 금액 소득분위소득 기준
2024년 1학기 국가장학금 신청 기간, 금액 소득분위소득 기준 11월 27일~12월 27일 2024년 한국장학재단 국가장학금 신청 방법 올해도 국가장학금 신청 기간이 열렸습니다. 이번에는 기초, 차상위 계
beardoctor100.com
'경제정책' 카테고리의 다른 글
| 퇴직금 중간정산 지급사유, 미리 받는 퇴직급여 기준 (0) | 2023.12.29 |
|---|---|
| 2024년 기준중위소득 소득 정보 정리 (0) | 2023.12.29 |
| 2024년 기초연금 금액, 기초노령연금 수급자격 신청방법(재산, 나이) (0) | 2023.12.29 |
| 국민연금 조기 수령 나이 조건, 신청방법 5년 일찍 받으면 손해? 이득? (0) | 2023.12.22 |
| 2024년 1학기 국가장학금 신청 기간, 금액 소득분위소득 기준 (0) | 2023.12.22 |
